重庆市资产评估协会关于开展2017年资产评估行业执业质量检查工作的通知

渝评协〔2017〕8号

各有关评估机构：
 　　根据《中华人民共和国资产评估法》、中评协《资产评估执业质量自律检查办法》（中评协[2006]98号）、《关于印发<2017年资产评估行业执业质量自律检查工作方案>的通知》(中评协〔2017〕21号)的规定，结合我市的实际情况，现就开展2017年资产评估行业执业质量检查工作有关事项通知如下：
 　　一、检查目的和对象
 　　通过行业执业质量自律检查，进一步提升资产评估机构执业水平，提高资产评估师执业能力、职业道德和资产评估机构服务水平，增强资产评估行业的社会公信力。
 　　按照行业协会5年一个检查周期的原则,并结合协会日常监管信息，2017年计划检查评估机构14家（具体名单详见附件）。
 　　二、组织实施
 　　由重庆市资产评估协会（以下简称“市评协”）组织本地区的执业质量检查工作。检查人员主要从评估机构中抽调政治素质高、责任心强、业务经验丰富的执业人员，与市评协工作人员共同组成检查队伍。现场检查时间计划于2017年7月下旬开始，8月中旬结束。
 　　三、检查方式
 　　检查方式采取评估机构自查与重点检查相结合的方式。本通知下发后，列入检查名单的机构先根据本次检查内容和范围进行全面自查并形成自查报告，在此基础上由协会组织检查小组进行现场检查。
 　　四、检查范围和内容
 　　检查范围以被查资产评估机构及其分支机构在2016年1月1日至2017年5月31日期间出具的资产评估报告为主。检查工作以抽选资产评估报告的方式进行。检查时，可以对与被查资产评估报告相关的以前年度出具的资产评估报告进行查阅。
 　　检查内容包括：
 　　（一）评估机构内部治理和质量控制情况。重点检查内容：一是评估机构是否建立了完善的内部管理制度，主要包括：人事管理制度、财务管理制度、执业质量控制制度和业务档案管理制度、首席评估师制度；二是上述制度设计和运行的有效性,主要关注：首席评估师是否切实对执业质量承担起领导责任、对评估工作底稿和资产评估报告的复核情况、业务报告防伪标识领取、管理和使用情况。
 　　（二）资产评估报告的质量情况。检查重点：是否根据业务具体情况履行了适当的资产评估程序；是否全面履行资产评估业务所需的系统性工作步骤；工作底稿是否反映资产评估程序实施情况，支持资产评估结论；资产评估报告是否清晰、准确的陈述报告内容，有无误导性表述；是否存在故意或过失出具虚假、不实资产评估报告等。
 　　五、检查处理
 　　对评估机构自查出来的问题，酌情从轻处理；对检查发现的违法违规问题，由市评协根据行业自律相关规定予以行业惩戒；情节严重的，移交由市财政局按照有关规定进行处理。
 　　六、工作要求
 　　（一）列入检查名单的评估机构应高度重视，针对本次检查范围和内容进行认真自查。自查报告于7月15日前将电子版本及纸制件送交评协监管部（区县的评估机构自查报告纸制件可先不送交，待检查组进场时提交）协会联系人：蔡雪晴，电话：67031028，电子邮箱：79397728 @qq.com。
 　　（二）各被查评估机构应积极主动配合检查工作。检查组在开始现场检查前将提前3个工作日通知被查评估机构，被查评估机构在被检查期间应尽量不安排相关人员外出，并准备好相关检查资料，积极配合检查组的工作，并提供必要的工作条件。
 　　七、纪律要求
 　　检查人员应当严格遵守检查纪律，保证检查工作廉洁公正。检查工作接受公众监督，监督举报联系方式如下：
 　　举报电话：023-67031029
 　　举报邮箱：593835596@qq.com
 
附件:
2017年资产评估行业执业质量检查对象名单

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